С 2025 года для самозанятых сохраняется специальный налоговый режим НПД (Налог на профессиональный доход), но с некоторыми изменениями в условиях и ставках.
Содержание
Налоговые обязательства самозанятых в 2025 году
Основные платежи самозанятых
1. Профессиональный налог
| Тип дохода | Ставка |
| От физических лиц | 4% |
| От юридических лиц и ИП | 6% |
2. Дополнительные взносы
- Фиксированные страховые взносы на пенсионное страхование - 36 238 руб./год
- Фиксированные взносы на медицинское страхование - 9 119 руб./год
- 1% с доходов свыше 300 000 руб. в ПФР
Изменения с 2025 года
- Повышение лимита годового дохода до 3 млн рублей
- Обязательное подключение к системе онлайн-касс при торговле товарами
- Ужесточение контроля за самозанятыми с доходом свыше 2 млн руб.
- Введение прогрессивной шкалы для высокодоходных самозанятых
Расчет налогов для разных уровней дохода
| Годовой доход | Налог НПД | Страховые взносы | Итого |
| 500 000 руб. | 30 000 руб. (6%) | 45 357 руб. | 75 357 руб. |
| 1 000 000 руб. | 60 000 руб. | 45 357 руб. | 105 357 руб. |
| 2 500 000 руб. | 150 000 руб. | 45 357 + 22 000 руб. | 217 357 руб. |
Важные нюансы
- Налог рассчитывается автоматически в приложении "Мой налог"
- Платежи осуществляются ежемесячно до 25 числа следующего месяца
- При превышении лимита в 3 млн руб. происходит автоматический переход на общую систему налогообложения
- Возможен налоговый вычет в размере 10 000 руб. при первом годе работы
Заключение
В 2025 году самозанятые по-прежнему остаются на льготном налоговом режиме, но должны учитывать новые требования и повышенные страховые взносы. Важно своевременно отслеживать изменения в законодательстве и корректно отражать все доходы в налоговом приложении.
