Общая система налогообложения (ОСНО) предполагает значительную налоговую нагрузку. Рассмотрим законные способы снижения налоговых платежей для организаций и ИП.
Содержание
Основные налоги на ОСНО
| Налог | Ставка | Объект налогообложения |
| НДС | 20%, 10%, 0% | Добавленная стоимость |
| Налог на прибыль | 20% | Прибыль организации |
| НДФЛ (для ИП) | 13% | Доходы ИП |
| Имущественный | До 2,2% | Остаточная стоимость имущества |
Способы уменьшения налога на прибыль
1. Увеличение расходов
- Обоснованное включение всех производственных затрат
- Учет амортизации оборудования
- Создание резервов по сомнительным долгам
- Списание безнадежной дебиторской задолженности
2. Оптимизация учета
- Применение нелинейного метода амортизации
- Использование льгот по региональному законодательству
- Перенос убытков на будущие периоды
- Раздельный учет по видам деятельности
Снижение НДС
| Метод | Условия |
| Применение освобождения | Выручка менее 2 млн руб за 3 месяца |
| Использование ставки 0% | Экспортные операции |
| Восстановление входного НДС | Только в пределах установленных сроков |
Законные способы уменьшения НДФЛ для ИП
- Профессиональные вычеты (документально подтвержденные расходы)
- Страховые взносы в ПФР, ФОМС, ФСС
- Добровольное пенсионное страхование
- Лечение и обучение (социальные вычеты)
Оптимизация имущественных налогов
- Переоценка основных средств
- Использование льгот по региональному законодательству
- Перевод имущества в аренду с последующим выкупом
- Применение ускоренной амортизации
Важные ограничения
- Все расходы должны быть экономически обоснованы
- Необходимо документальное подтверждение операций
- Запрещено искусственное занижение налоговой базы
- Требуется соблюдение сроков уплаты налогов
Профессиональная помощь
| Специалист | В чем помогает |
| Налоговый консультант | Разработка схемы оптимизации |
| Бухгалтер | Правильное оформление документов |
| Юрист | Проверка законности методов |
