| Ставка | Применение |
| 20% | Основная ставка для большинства товаров и услуг |
| 10% | Продукты питания, детские товары, медицинские изделия |
| 0% | Экспортные операции, международные перевозки |
- НДС = Сумма с НДС × (Ставка НДС / (100 + Ставка НДС))
- Пример для 20%: 120 000 × (20 / 120) = 20 000 руб.
- НДС = Сумма без НДС × (Ставка НДС / 100)
- Пример: 100 000 × 0,20 = 20 000 руб.
| Операция | Сумма без НДС | Ставка | Сумма НДС |
| Продажа мебели | 150 000 руб. | 20% | 30 000 руб. |
| Реализация детского питания | 80 000 руб. | 10% | 8 000 руб. |
- Рассчитайте исходящий НДС (с начисленных продаж)
- Определите входящий НДС (по полученным счетам-фактурам)
- Вычислите разницу: НДС к уплате = Исходящий НДС - Входящий НДС
- Если результат положительный - подлежит уплате
- Если отрицательный - подлежит возмещению из бюджета
| Ситуация | Порядок расчета |
| Авансы полученные | НДС начисляется при получении аванса |
| Бартерные операции | НДС начисляется по рыночной стоимости |
| Безвозмездная передача | НДС начисляется на рыночную стоимость |
- Онлайн-калькуляторы на специализированных сайтах
- Встроенные функции в бухгалтерских программах
- Мобильные приложения для расчета налогов
- Шаблоны расчетов в Excel
- Декларация подается ежеквартально до 25 числа
- Уплата налога производится равными долями в течение 3 месяцев
- Электронный формат отчетности обязателен
- Необходимо вести журнал счетов-фактур
Правильный расчет НДС требует внимательности и знания актуальных ставок. Использование проверенных методик и инструментов поможет избежать ошибок при исчислении этого важного налога.
